Indijske porezne vlasti pojačavaju nadzor nad kriptovalutama
Indijski Odjel za porez na dohodak pokrenuo je opsežnu kampanju nadzora nad trgovcima kriptovaluta izdavanjem obavijesti po Odjeljku 148A za fiskalnu godinu 2021-22. Ove obavijesti ciljaju neprijavljene transakcije s kriptovalutama i predstavljaju značajan korak u pojačanom nadzoru nad digitalnim imovinom u Indiji.
Porezne vlasti koriste napredne sustave za praćenje koji uspoređuju podatke povezane s PAN brojevima, KYC informacije s mjenjačnica, bankovne transakcije i podnesene porezne prijave. Kada se otkriju neslaganja između ovih izvora podataka, trgovci mogu očekivati službenu obavijest koja zahtijeva objašnjenje.
Problematika napuhanih procjena dohotka
Jedan od glavnih problema s ovim obavijestima jest što često prikazuju značajno veće iznose "neprijavljenog dohotka" nego što je stvarni slučaj. U nekim slučajevima, obavijesti pokazuju iznose poput 1,63 krore rupija kao neprijavljeni dohodak, što može biti daleko od stvarne dobiti trgovca.
Sustav često računa ukupni obujam trgovanja umjesto neto dobiti, što može dovesti do dramatično napuhanih procjena poreznih obveza.
Na primjer, ako je trgovac imao ukupni obujam trgovanja od 1,6 krore rupija, ali samo 4-5 lakh rupija stvarne dobiti, sustav može označiti cijeli iznos od 1,6 krore rupija kao dohodak dok se situacija ne pojasni. Ovo se obično događa kada porezni odjel vidi samo djelomične podatke o transakcijama.
Trgovanje preko više platformi povećava rizik
Korisnici koji su trgovali preko nekoliko različitih platformi imaju veću vjerojatnost da budu označeni kao rizični. Tipičan tijek transakcija - primjerice s CoinSwitch na Binance, zatim u novčanik, a kasnije na drugu mjenjačnicu - može stvoriti praznine u podacima koje sustav interpretira kao problematične.
Kada sustav vidi samo depozite ili povlačenja bez potpunog lanca transakcija, može tretirati transfere kao novi dohodak. Ovo dovodi do napuhanih procjena i pokreće izdavanje obavijesti. Dodatni rizični faktor je nepoduošenje ITR prijave za procjenjenu godinu 2022-23 unatoč kriptovalutnoj aktivnosti.
Priroda obavijesti po Odjeljku 148A
Važno je naglasiti da obavijest po Odjeljku 148A nije konačni porezni zahtjev. Riječ je o obavijesti koja traži objašnjenje neslaganja prije nego što se procjena ponovno otvori. Primatelji se savjetuju da rekonstruiraju sve transakcije, izračunaju stvarne dobiti ili gubitke te dostave potporne dokumente.
U mnogim slučajevima, pravilna usklađenost podataka može riješiti problem. Ovo ukazuje na to da su kriptovalutne transakcije u Indiji sada potpuno pratljive kroz AIS podatke, izvještavanje mjenjačnica i KYC zapise.
Razlozi za izdavanje obavijesti
Obavijesti se pokreću nakon što je porezni odjel počeo skenirati podatke o trgovanju kroz svoj Insight Portal i sustave za procjenu rizika. Ovi sustavi uspoređuju PAN-povezane KYC informacije, transakcije na mjenjačnicama, bankovne pokrete i podnesene ITR prijave.
Neslaganja se obično javljaju kada:
- Kriptovalutni dohodak nije prijavljen
- Porezne prijave nisu podnesene
- Tragovi transakcija izgledaju nepotpuno zbog korištenja više mjenjačnica i novčanika
- Postoje značajne razlike između prijavljenog i stvarnog dohotka
Mnogi trgovci su pretpostavili da prijavljivanje nije bilo potrebno u fiskalnoj godini 2021-22 jer su pravila za kriptovalute bila nejasna u to vrijeme. Međutim, otkrivanje dohotka je i dalje bilo obvezno, a vlasti sada pregledavaju prošle aktivnosti.
Preporuke za trgovce kriptovaluta
Za trgovce koji su primili obavijesti, stručnjaci preporučuju sljedeće korake:
- Prikupite svu dokumentaciju: Rekonstruirajte sve transakcije s kriptovalutama za relevantno razdoblje
- Izračunajte točne dobiti/gubitke: Koristite stvarne podatke o trgovanju, ne ukupni obujam
- Pripremite potporne dokumente: Uključite izvještaje s mjenjačnica, bankovne izvještaje i zapise o novčanicima
- Odgovorite u roku: Pošaljite usklađene zapise transakcija unutar propisanog roka
Razvoj situacije signalizira da su kriptovalutne transakcije u Indiji sada potpuno pratljive kroz različite sustave nadzora. S pojačanjem provedbe zakona, vjerojatno je da će se izdati više obavijesti za fiskalne godine 2021-22 i 2022-23.
Ovaj razvoj događaja naglašava važnost pravilnog vođenja evidencije i pravovremenog prijavljivanja kriptovalutnih aktivnosti u Indiji. Trgovci bi trebali biti svjesni da porezne vlasti imaju pristup opsežnim podacima o kriptovalutnim transakcijama i da mogu očekivati pojačanu kontrolu svojih aktivnosti.
Zaključak: Indijske porezne vlasti jasno šalju poruku da su kriptovalutne transakcije pod njihovim budnim okom. Trgovci koji nisu pravilno prijavili svoje aktivnosti trebaju se pripremiti za moguće obavijesti i osigurati da imaju svu potrebnu dokumentaciju za objašnjenje svojih transakcija. Ova kampanja nadzora predstavlja značajan korak prema potpunoj regulaciji kriptovalutnog prostora u Indiji.
